요즘 전업이나 부업으로 온라인쇼핑몰 운영을 많이 하고 있습니다. 국내는 도매꾹, 해외는 알리바바 또는 1688을 통해 좋은 제품을 저렴하게 소싱해서 팔면 큰 수익을 맛볼 수 있습니다. 반면, 판매자 간 경쟁도 치열하다 보니 자칫 가격경쟁이나, 많은 사입을 통해 재고가 쌓이면 그것 또한 리스크로 다가올 수 있습니다.
이번 포스팅은 많이 파는 것만큼 중요한 세금신고에 대해 알아볼 텐데요. 매출을 누락하거나, 세금신고를 안 하게 되면 국세청으로부터 가산세뿐만 아니라, 비용처리를 통한 절세의 기회도 놓치게 됩니다. 따라서, 온라인 쇼핑몰을 운영하시는 사업자께서 꼭 기억해야 하는 3가지 절세 방법에 대해 다뤄보겠습니다.
카드 및 현금 매출의 정확한 집계
종합소득세는 1년 동안의 소득에 따라 세율이 차등하여 적용되는데요. 기본적으로 많이 벌수록 세율도 커지게 됩니다. 예컨대, 매출에서 관련비용을 뺀 순수익을 과세표준이라고 하면, 과세표준이 1,200만 원 이하는 세율이 6%이지만, 1,200만 원 ~ 4,600만 원 이하인 경우에는 15%로 껑충 뛰게 됩니다. 4,600만 원 ~ 8,800만 원까지는 다시 세율이 25%로 급격히 증가하게 됩니다.
따라서, 간혹 종합소득세를 줄이고 싶은 마음에 일부로 매출을 누락하는 경우도 있습니다. '설마 국세청이 나 같은 영세한 자영업자까지 다 들여다보겠어?'라고 생각하시면서요. 실제로 과세당국이 다 들여다볼 시간도 없고, 작은 누락 등은 그냥 별일 없이 넘어가기도 합니다. 그러나, 사람이 아닌 프로그램으로 잡아내는 명백한 오류나 누락은 쉽게 걸릴 수 있고, 혹시나 국세청에서 소명하라고 연락이 오면 지난 5년 치를 다 들여다보게 되고 가산세까지 물 수도 있으니 항상 유의하셔야 합니다.
그러나, 고의로 매출을 누락하지 않더라도 온라인 사업의 특성상 여러 곳에서 상품을 판매하기 때문에 매출을 빠짐없이 집계하기가 어려운 것이 사실입니다. 더욱이, 판매자 채널별로 내역을 확인하는 방법도 다 달라서 신경을 쓰셔야 하고요. 다음은 오픈마켓이나 소셜커머스를 통해 발생하는 매출을 조회하는 방법입니다. 참고하시면 도움이 되실 것입니다.
- (지마켓 및 옥션) 정산관리 > 세무관리 > 부가세 신고금액 내역 > 거래기간 선택 → 조회
- (인터파크) 정산관리 > 매출신고자료 > 조회기간설정 후 조회 > 월별 매출집계 액셀 다운로드
- (11번가) 정산관리 > 부가세 신고내역 > 조회기간설정 후 검색 > 액셀 다운로드
- (스마트스토어) 정산관리 > 부가세 신고 > 기간설정 후 검색 > 액셀 다운로드
- (쿠팡) 정산관리 > 부가세 신고내역
- (위메프) 정산관리 > 매출현황 > 월별 매출기간 선택 후 검색 > 액셀 다운로드
- (티몬) 매출 정산관리 > 월별 매출내역 > 기간설정 후 조회 > 액셀 다운로드
또 한 가지 신경 쓰셔야 할 것이 있는데요. 현금 매출을 집계할 때, 현금영수증 발급여부를 꼼꼼하게 체크하셔야 합니다. 현금영수증을 발급했다면 종합소득세 신고할 때 자동적으로 홈택스에 매출로 잡힙니다. 따라서, 현금영수증을 발급하지 않은 매출 건과 혼동되거나 혹시 중복으로 계상되지 않도록 확인이 필요합니다.
적격증빙을 통한 최대한 경비(비용) 처리
앞서 설명드렸듯이, 우리가 내는 세금은 결국 매출이 아니라 과세표준에 의해 결정이 됩니다. 즉, 매출이 많더라도 사업을 운영하면서 드는 경비나 비용이 많고 그것들을 충분히 비용으로 처리한다면 절세를 할 수 있습니다. 그렇기에 경비처리만 잘해도 세금 적게 낼 수 있다는 말이 괜히 나온 것이 아니고요.
그럼, 어떠한 것들을 경비로 처리할 수 있을까요? 아래는 인터넷쇼핑몰의 대표적 경비 항목입니다.
- 전기, 가스, 수도 등의 공과금
- 오픈마켓, PG사의 사용수수료
- 각종 통신비(유무선 인터넷, 휴대폰 등)
- 상품 수입 통관비 및 관련 부대비용
- 택배, 퀵 등 배송비와 관련 부대비용
- 온라인 광고비(네이버, 다음, 카카오, 구글, 당근마켓, 페이스북, 인스타그램 등)
전기나 가스 등의 공과금을 비용으로 처리 반영하시려면 반드시 사업자등록상의 본인 명의로 변경하시고, 전자세금계산서를 받으시기 바랍니다. 전자세금계산서를 메일로 받게 되면, 금액확인도 쉽고 자동으로 국세청에 비용으로 올라가기 때문에 별도로 신경 쓸 일이 거의 없습니다.
그리고 온라인 광고비의 경우, 광고비를 내고 세금계산서를 받아서 처리하면 손쉽게 비용처리가 가능한데요. 만약 페이스북이나 인스타그램 같은 해외플랫폼의 경우 세금계산서가 발행되지 않을 수 있기 때문에 비용처리의 적격증빙을 위해 반드시 신용카드로 결제하시는 것을 추천드립니다.
판매불가 재고자산의 비용처리
인터넷쇼핑몰이 본격적으로 궤도에 오르면, 더 많은 마진을 위해 위탁판매에서 사입으로 가는 경우가 많습니다. 본인이 직접 대규모로 싸게 구매해서 보관하고 포장 및 배송하는 사입이 분명 마진이 좋은 것이 사실이지만, 항상 리스크는 존재하기 마련인데요. 똑같은 제품을 누군가 더 싸게 내놓거나, 트렌드가 바뀌어 버리면 이렇게 사입한 재고는 정말로 골치 아프게 됩니다. 물론, 상품에 하자가 있어서 판매가 불가능한 경우도 있고요.
이렇게 판매불가능한 재고자산을 그냥 버리시지 마시고, 폐기물처리확인서나 재활용품거래내역서, 소각장이용내역서 및 소각물품리스트 등의 적격증빙을 받아서 비용으로 처리하시기 바랍니다. 폐기물처리확인서는 폐기물처리업자와 거래하게 되면 받을 수 있는 증빙서류입니다. 그리고 재활용품거래내역서는 재활용업자와 거래한 경우 받을 수 있고요. 소각장이용내역서도 마찬가지입니다.
이러한 적격증빙자료가 있다면, 폐기처리한 재고자산의 원가를 산출해서 '재고자산폐기손실'이라는 계정과목으로 회계처리를 할 수 있습니다. 비용으로 반영이 되기 때문에 당연히 절세 측면에서 유리합니다. 카드결제 영수증이나 세금계산서를 수취하는 것에 더하여, 확실한 비용처리를 위해 위와 같은 확인서나 내역서를 꼭 챙기시기 바랍니다.
끝.
[함께 읽어보면 도움이 되는 글]
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